傳富三寶

A：無論財產多寡，二個情況建議你需要立遺囑：1. 你分配財產有你的想法（比如說房產給女兒、存款股票給兒子、送現金50萬元給菲傭）；2. 你擔心子女爭產糾紛。願事先規劃好並預立遺囑，寫清楚你想要如何分配財產，減少身後的糾紛。

A：不一定。台灣民法規定了五種立遺囑方式（自書、公證、密封、代筆、口授），只要符合法定要件，即具備法律效力。公證遺囑只是其中一種，優點是公正性高、不易被質疑。

A：是的，自書遺囑是最簡便、不花錢的遺囑方式。必須全部由本人用筆書寫（不可打字）、註明年月日，並親自簽名，即為有效。若有增減或塗改，應註明增減、塗改之處及字數，另行簽名。缺少任一項可能導致遺囑全部無效。

A：遺囑是在遺囑人死亡時才生效。遺囑人活著時可以隨時修改、撤回、或重新訂立新的遺囑。若新舊遺囑並存，不會因為寫了新遺囑，舊遺囑就自動失效。如果新遺囑內容與舊遺囑牴觸，則舊遺囑牴觸部分視為撤回。為避免爭議，建議大家還是以一份遺囑為準，在寫新遺囑時在遺囑上載明要撤回舊的遺囑。

A：可以被推翻。若遺囑未依法定方式、遺囑人因精神或身體受限無法表意、或見證程序有瑕疵，都可能被法院認定無效。所以最好在身體健康、頭腦清楚時立遺囑，並選擇格式較嚴謹、證據較充足的方式（例如公證遺囑）以降低風險。

A：雖然遺囑人有分配自由，但仍須注意法定繼承人的「特留分」制度。遺囑不得完全剝奪繼承人依法享有的最低繼承份額。否則在爭產時可能被判部分無效。剝奪繼承權，必須是該繼承人有重大虐待或侮辱行為等，經法院認定的事由才行。

A：財產信託是把財產「移轉給受託人代為管理運用」，依照事先約定的方式，替受益人保管、發放、分配，不是單純的贈與或過戶。法律上，信託財產會和受託人的自有財產切開，受託人只是「管家」，不能把信託財產當成自己的遺產或拿去還自己的債務。

A：主要目的： 財產保全、資產傳承（避免遺產爭議）、特定目的管理（如子女教育、身心障礙者安養）、節稅規劃（依據各國法規）、避免財產被濫用等。

A：幾乎所有具財產價值的東西都可以，包括金錢（現金）、有價證券（股票、基金）、不動產（土地、房屋）、保險金、知識產權等。

A：
• 委託人：交付財產並訂定信託契約的人。
• 受託人：接受財產，並依契約管理、處分財產的人（通常為信託公司或銀行、也可以是受信賴的個人）。
• 受益人：依信託契約享有信託利益的人。
• 監察人：監督受託人、保障受益人權益。

A：信託不是完全免稅工具：
• 若委託人與受益人不同（他益信託），在設立時常被視為「贈與」，需要依法申報贈與稅；若受益人過世尚有未領的信託利益，須申報遺產稅。
• 若委託人與受益人相同（自益信託），通常不會立刻生稅負，若委託人過世，其信託利益須申報遺產稅。注意未來若轉換受益人，須申報贈與稅。

A：能，而且非常適合。設立長照信託、身心障礙信託，可以照顧到年長者或身心障礙者，確保財產安全，並且能專款專用：
• 固定生活費
• 醫療照顧費
• 長期照護安排

這類信託可以預防詐騙或遭不肖親友挪用，並在委託人身故後，持續保障其家人的生活無虞。

A：保險在財富傳承上具有四個優勢：
• 「分配彈性」： 保險金給付具有「指定受益人」的特性，可以繞過遺產分配的繁複程序和紛爭，甚至可以突破民法特留分的限制。
• 「省遺產稅」：特定人壽保險金給付， 不計入遺產
• 「預留稅源」：保險金給付2週內資金快速到位，繳遺產稅不怕沒現金。
• 「槓桿效應」：以相對少的保費創造較大的傳承金額。存款或房產在以上四點相對優勢不大。

A：指定受益人的人壽保險（壽險）理賠金，在特定條件下可不計入遺產總額，進而達到節稅或遞延稅負的效果。非壽險類的保險金，就須課稅。投保壽險需特別注意國稅局的「質課稅」原則，符合短期、高齡、重病、躉繳、鉅額投保樣態，須計入遺產課稅。

A：終身壽險是最常見的選擇。它的身故理賠金，能在被保險人過世時支付一筆確定的金額，作為傳承的資金。壽險若規劃得當有指定受益人，保險金可不計入遺產課稅。

A：通常指定你希望資產最終到達的對象，常見的受益人是配偶、子女。你也可以指定父母、兄弟姐妹。有些保險公司接受同性伴侶、朋友、社福機構、教會、法人為受益人。

A：保單通常是要保人的財產。如果保單有帳戶價值或解約金，而要保人欠錢，債權人是可以透過法院聲請強制執行扣押保單。保單理賠的保險金，是直接給付給指定受益人，而不是要保人的財產、也不是被保險人的遺產，因此通常可以受到法律保護，免於被債權人追討。

A：結合信託： 這是最有效的解決方案。將保險受益人指定為「保險金信託的受託人」（通常是銀行），由受託人依照你訂定的信託契約內容，分期、按特定用途將理賠金支付給你的子女。這樣能確保資金專款專用，細水長流。